Как эффективно управлять издержками ресторана в кризис? - страница 2

Как эффективно управлять издержками ресторана в кризис?

Наименования показателей

Описание и/или формула расчета

ОПЕРАТИВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

1. Финансово-экономические

1/1. Объем продаж

Расчет производится суммированием на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся нарастающим итогом, начиная с 1 числа отчетного месяца

1/2. Маржинальная прибыль

Расчет производится на основании фактической маржинальной прибыли (МП). МП= Выручка (нарастающим итогом с начала месяца)-Переменные издержки нарастающим итогом с начала месяца)

1/3. Операционная прибыль

Расчет производится на основании фактической операционной прибыли (ОП). ОП= Выручка (нарастающим итогом с начала месяца)-Переменные издержки нарастающим итогом с начала месяца)-Постоянные издержки (нарастающим итогом с начала месяца)

1/4. Рентабельность

Показатель рентабельности Р = Операционная прибыль (ОП) / Выручка *100. Расчет по итогам месяца

1/5. Коэффициент корреляции

Показатель КК = Выручка бара/выручка бильярда

1/6. Выручка...

ржки нарастающим итогом с начала месяца)-Постоянные издержки (нарастающим итогом с начала месяца)

1/4. Рентабельность

Показатель рентабельности Р = Операционная прибыль (ОП) / Выручка *100. Расчет по итогам месяца

1/5. Коэффициент корреляции

Показатель КК = Выручка бара/выручка бильярда

1/6. Выручка по видам услуг на кв.м.

В на кв.м.= общая выручка предприятия/ S точек продаж. При расчете на услугу В на усл. = Выручка по точке продаж/S точки продаж

1/7. Операционная прибыль с кв.м. площади предприятия

ОП кв.м.= Операционная прибыль предприятия /S точек продаж

1/8. Выручка на 1 аппарат

Расчет производится на основании фактической выручки по точкам на 1 аппарат. В на 1 ап.= В(фактич. На точке)/кол-во аппаратов на точке

1/9. Операционная прибыль на 1 аппарат

Расчет операционной прибыли на 1 аппарат. ОП на 1 ап. = ОП на точке/кол-во аппаратов

1/10. Выручка на точку

Расчет производится на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся путем суммирования выручки начиная с 1 числа отчетного месяца

1/11. Эксплуатационные расходы

Фактические затраты на техническое обслуживание предприятия

1/12. Сумма в счет УК

20% от фактической операционной прибыли Компании, находящейся в доверительном управлении по итогам текущего периода

2. Гости-маркетинг

2/1. Количество гостей

Показатель рассчитывается на основании фактического гостевого потока на предприятии. Расчет идет нарастающим итогом с 1 числа месяца до 30/31 числа

2/2. Средний чек на гостя

Показатель рассчитывается на основании фактических данных предприятия. Средний чек на гостя =Сумму выручки/ Кол-во гостей

2/3. Количество заказов

Показатель рассчитывается на основании фактических данных предприятия по количеству заказов в АСУ РСТъ:Магнатъ

2/4. Средний чек на заказ

Показатель рассчитывается на основании фактических данных предприятия. Средний чек на заказ = сумму выручки/Кол-во заказов

2/5. Показатель роста клубных гостей

Показатель рассчитывается на основании фактически выданных клубных карт. Расчет идет нарастающим итогом с 1 числа месяца до 30/31 числа. Прирост рассчитывается как кол-во карт выданных в текущем периоде - количество карт выданных в прошлом периоде

2/6. Показатель наполняемости ассортиментного перечня

Показывает количество блюд в ассортиментном перечне и меню предприятия.

2/7. Показатель наценки в ассортиментном перечне

Показывает среднюю наценку (от себестоимости) на блюда в ассортиментном перечне

2/8. Количество промо-акций с участием маркетинга

Количество промо-акций, проведенных отделом маркетинга совместно с поставщиками продукции на предприятии

2/9. Количество контрактов, проданных дистрибьюторами

Количество контрактов, проданных дистрибьюторами на проведение банкетов на предприятии

3. Показатели по бизнес-процессам

3/1. Коэффициент по закупкам

К зак. = Оборотные/Выручку. Заполняется руководителем службы логистики

3/2. Коэффициент оборачиваемости

К об.= (Средняя с/ст ТЗ / С/стреализов. Прод)*30(31).Заполняется руководителем службы логистики

3/3. Коэффициент наценки

К прод. = Выручка/реализовано по с/ст. Заполняется руководителем службы логистики.

3/4. Доля ТМЗ в оборотных

Доля ТМЗ = С/ст. реализов прод/ Сред. с/ст. запасов * 100. Заполняется руководителем службы логистики

3/5. Оценка ЧОП

Оценка проводится по итогам работы за месяц директорами предприятия по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем службы безопасности

3/6. Оценка уровня Безопасности

Оценка проводится по итогам работы за месяц директорами по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем службы безопасности

3/7. Готовность предприятия к годовому планированию

Оценка проводится Стратегическим маркетологом. Заполняется руководителем службы стратегического маркетинга

3/8. Количество сбоев в компьютерном обеспечении

Оценка проводится по итогам работы за месяц директорами. Заполняется руководителем службы Информационных технологий

3/9. Количество сбоев Интернет связи и телефонии.

Оценка проводится по итогам работы за месяц директорами. Заполняется руководителем службы Информационных технологий

4. Показатели по персоналу

4/1. Комплектация персоналом предприятия

Показывает количество вакансий в предприятия

4/2. Удовлетворенность результатами работы

Отношение количества жалоб от сотрудников к общему количеству персонала

4/3. Лучшие в текущем периоде сотрудники

Заполняется специалистом по кадрам

4/4. Текучесть кадров

Заполняется специалистом по кадрам

4/5. Сравнение уровня дохода со среднерыночным

Показатель, характеризующий уровень дохода сотрудника предприятия по отношению к среднерыночным доходам по Москве специалиста этой же категории

4/6. Кадровый резерв

Показатель, отражающий возможность сотрудников занять вышестоящую должность при наличии вакансии

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

5. Финансово-экономические

5/1. Объем продаж

Расчет производится на основании годовых сводок фактической выручки по предприятию в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу

5/2. Маржинальная прибыль

Расчет производится на основании фактической маржинальной прибыли (МП). МП= Выручка (за период)-Переменные издержки (за период)

5/3. Операционная прибыль

Расчет производится на основании годовых сводок фактической операционной прибыли по предприятию в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу

5/4. Рентабельность

Расчет производится на основании годовых сводок фактической рентабельности по предприятию в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу

5/5. Коэффициент корреляции

Показатель КК = Выручка бара за период/выручка бильярда за период.

5/6. Выручка на 1 аппарат

Расчет производится на основании годовых сводок фактической выручки на 1 аппарат по точкам в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу

5/7. Операционная прибыль на 1 аппарат

Расчет производится на основании годовых сводок фактической операционной прибыли на 1 аппарат по точкам в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу

5/8. Выручка на точку

Расчет производится на основании годовых сводок фактической выручки по точкам на 1 аппарат за период. В на 1 ап.= В(фактич. На точке)/кол-во аппаратов на точке

5/9. Сумма в счет УК

20% от фактической операционной прибыли Компании, находящейся в доверительном управлении по итогам периода

6. Гости-маркетинг

6/1. Количество гостей

Показатель рассчитывается на основании фактического гостевого потока по предприятию. Расчет идет за период

6/2. Средний чек на гостя

Показатель рассчитывается на основании фактических данных по предприятию за период. Средний чек на гостя = сумму выручки/Кол-во гостей

6/3. Количество заказов

Показатель рассчитывается на основании фактических данных по предприятию по количеству заказов в АСУ РСТъ:Магнатъ за период

6/4. Средний чек на заказ

Показатель рассчитывается на основании фактических данных по предприятию за период. Средний чек на заказ = сумму выручки/Кол-во заказов

7. Показатели по бизнес-процессам

7/1. Коэффициент по закупкам

К зак. = Оборотные/Выручку за период. Заполняется руководителем службы логистики

7/2. Коэффициент оборачиваемости

К об.= (Средняя с/ст ТЗ / С/ст. реализов. Прод)*период. Заполняется руководителем службы логистики

7/3. Коэффициент наценки

К прод. = Выручка/реализовано по с/ст.за период Заполняется руководителем службы логистики

7/4. Доля ТМЗ в оборотных

Доля ТМЗ = С/ст. реализов прод/ Сред. с/ст. запасов за период* 100. Заполняется руководителем службы логистики

7/5. Оценка ЧОП

Оценка проводится по итогам работы за период директорами предприятия по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем службы безопасности

7/6. Оценка уровня безопасности

Оценка проводится по итогам работы за период директорами по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем службы безопасности

8. Показатели по персоналу

8/1. Комплектация персоналом предприятия

Показывает количество вакансий на предприятии. Заполняется специалистом по кадрам

8/2. Удовлетворенность результатами работы

Отношение количества жалоб от сотрудников к общему количеству персонала. Заполняется специалистом по кадрам

8/3. Лучшие в текущем периоде сотрудники

Заполняется специалистом по кадрам

8/4. Текучесть кадров

Заполняется специалистом по кадрам

8/5. Сравнение уровня дохода со среднерыночным

Показатель, характеризующий относительный уровень дохода сотрудника предприятия со среднерыночными доходами по Москве сотрудников этой же категории

8/6. Кадровый резерв

Показатель, отражающий возможность сотрудников занять вышестоящую должность при наличии вакансий

8/7. Степень финансовой устойчивости

Заполняет финансовый аудитор

8/8. Доход на инвестиции

Заполняет финансовый аудитор

8/9. Соотношение собственных и заемных средств

Расчет производится на основании годовых сводок. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу % собственных и заемных средств в холдинге

ТЕКУЩИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

9. Финансово-экономические

9/1. Объем продаж

Расчет производится суммированием на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся нарастающим итогом, начиная с 1 числа отчетного месяца

9/2. Объем продаж по услугам

Расчет производится суммированием на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся нарастающим итогом, начиная с 1 числа отчетного месяца

9/3. Объем продаж по точкам продаж

Расчет производится суммированием на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся нарастающим итогом, начиная с 1 числа отчетного месяца

10. Гости-маркетинг

10/1. Количество гостей

Показатель рассчитывается на основании фактического гостевого потока предприятия. Расчет идет нарастающим итогом с 1 числа месяца до 30/31 числа

10/2. Средний чек на гостя

Показатель рассчитывается на основании фактических данных на предприятии. Средний чек на гостя = Сумма выручки/ Кол-во гостей

10/3. Количество заказов

Показатель рассчитывается на основании фактических данных предприятия по количеству заказов в АСУ РСТъ:Магнатъ

10/4. Средний чек на заказ

Показатель рассчитывается на основании фактических данных по предприятию. Средний чек на заказ = сумму выручки/Кол-во заказов

10/5. Количество гостей, пришедших на банкет

Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных по предприятию

10/6. Средний чек на гостя (банкет)

Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных по предприятию

10/7. Время проведения банкета

Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных по предприятию

10/8. Количество гостей, пришедших на акцию

Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных по предприятию

10/9. Время проведения акции

Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных по предприятию

11. Показатели по бизнес-процессам

11/1. Коэффициент взаимосвязи бар/бильярд.

Соотношение выручек Бар бильярда/бильярд

11/2. Коэффициент взаимосвязи Бар МГ/МГ

Соотношение выручек Бар Музыкальной гостиной/Музыкальная гостиная

11/3. Коэффициент взаимосвязи Бар/МГ+бильярд

Соотношение выручек Бар/(Музыкальная гостиная + бильярд)

11/4. Коэффициент взаимосвязи Бар/входные билеты

Соотношение выручек Бар/входные билеты на дискотеку

11/5. Коэффициент взаимосвязи Бар/боулинг

Соотношение выручек Бар/боулинг

11/6. Коэффициент взаимосвязи Бар боулинга/боулинг

Соотношение выручек Бар боулинга/боулинг

11/7. Кол-во сбоев в техническом обеспечении

Оценка проводится ежедневно директором предприятия

11/8. Кол-во сбоев Интернет связи

Оценка проводится ежедневно директором предприятия

11/9. Кол-во сбоев в АСУ

Оценка проводится ежедневно директором предприятия

11/10. Оценка работы ЧОП на предприятии

Оценка проводится ежедневно директорами предприятия по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем службы безопасности

11/11. Оценка работы СБР на предприятии

Оценка проводится ежедневно директорами предприятия по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем службы безопасности

12. Показатели по персоналу

12/1. Количество смен по администраторам

Отслеживается ежедневно, а оценка проводится ежемесячно директором предприятия

12/2. Количество заказов по администраторам

Отслеживается ежедневно, а оценка проводится ежемесячно директором предприятия

12/3. Средний чек по администраторам

Отслеживается ежедневно, а оценка проводится ежемесячно директором предприятия

12/4. Объем продаж по администраторам

Отслеживается ежедневно, а оценка проводится ежемесячно директором предприятия

Исходя из всего вышеизложенного можно сделать вывод о том, что при применении на предприятии методов управленческого учета и отчетности даже во времена кризиса у управляющего остаются рычаги для контроля и оптимизации процессов на предприятии.

Страницы: Пред. | 1 | 2 |

Еще статьи