Положение о бюджетировании в ресторанной сети - страница 11

Положение о бюджетировании в ресторанной сети


ü Каждой статье расходования денежных средств присваивается один из следующих платежных приоритетов:

· приоритет первой очереди - платежи, задержка по которым может вызвать серьезные негативные последствия для компании, например штрафные санкции или ухудшение деловой репутации. К таким платежам относятся оплата налогов и погашение кредитов. Оплачиваются финансовой службой строго в соответствии со сроком платежа, указанным в заявке;

· приоритет второй очереди - платежи, по которым допустима задержка оплаты на срок до пяти банковских дней без серьезных негативных последствий для компании (выплата заработной платы, оплата основным поставщикам);

· приоритет третьей очереди - платежи, по которым допустим перенос сроков оплаты более чем на пять банковских дня. При невыполнении плана поступлений по выручке финансовая служба имеет право инициировать сокращение таких статей в бюджете или отмену таких платежей. Если финансовая служба изменила сроки платежа, указанные его инициатором в заявке на оплату, то она обязательно извещает инициатора об этом.

4.8. Этапы формирования БДДС.

ü Планирование – ответственные сотрудники оформляют необходимые документы в базе «Оперативный и управленческий учет».

ü Согласование – ответственные сотрудники проводят согласование, проверку, изменение плановых статей выбытия, а так же обозначение приоритетов платежа.

ü Утверждение – руководство компании утверждает БДДС на месяц. С момента утверждения БДДС – это ...

уководство компании утверждает БДДС на месяц. С момента утверждения БДДС – это директивный документ, по которому проводят платежи финансовый отдел и бухгалтерия.

ü Корректировка – еженедельно проводиться корректировка БДДС, в соответствии с выполнения плана по поступлениям. При не выполнении плана по поступлениям – финансово-экономический отдел в праве провести корректировку в сторону уменьшения плановых выбытий из компании, либо перенос сроков. Но в при любом изменении в БДДС финансово-экономический отдел обязан сообщить о проведенных изменениях инициаторам платежей.

4.9. Регламент сбора данных.

действие

срок

ответственный

1

Корректировка план-бюджета. Изменение дат ожидаемых поступлений от клиентов, а так же изменение ожидаемых дат расходов по сделке.

каждый первый рабочий день недели

менеджер

2

Формирование требований на плановое выбытие денежных средств.

до 25 числа текущего месяца

ответственный за статью расхода

3

Согласование плановых статей расходов на следущий месяц

до 27 числа текущего месяца

ответственный сотрудник финансового отдела

4

Утверждение плановых статей расходов

до 30 числа текущего месяца

Директор УК /собственники

5

Формирование требований на внеплановое выбытие денежных средств

за 5 рабочих дней до даты необходимой оплаты

ответственный за статью расхода

6

Согласование внеплановых статей расходов

в течение 3 рабочих часов

ответственный сотрудник финансового отдела

7

Утверждение внеплановых статей

в течение 2-х рабочих дней

Директор УК /собственники

4.10. БДДС формируется по принципу объединения ЦФО в базе «Оперативный и управленческий учет». Сводная БДДС по компании не формируется.

4.11. БДДС формируется по операционной деятельности. По финансовой и инвестиционной БДДС формируется, согласуется и утверждается только руководством компании. 

Страницы: Пред. | 1 | ... | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |

Еще статьи