Положение о бюджетировании в ресторанной сети - страница 8
ü Отклонение от выполнения плана в сторону уменьшения (невыполненный план) по доходам (реализация, валовая наценка, чистая наценка, операционная прибыль и чистая прибыль) переноситься на следующий период. Невыполненный объем по доходам первого месяц квартала переноситься равными долями на 2 следующих. Невыполненный объем по доходам второго месяца квартала переноситься на третий. Невыполненный объем по доходам третьего месяца квартала переноситься равными долями на три месяца следующего квартала.
ü Переменные расходы меняются в зависимости от изменения плановых показателей по реализации.
ü По постоянным расходам проводиться ежемесячная работа по анализу и прогнозированию. При превышении лимитов расходов, при изменении расходов, в связи с изменениями договоров с подрядчиками и т.д. – требуется заново составлять перечень лимитных статей и проходить процесс согласования. Постоянные расходы (лимиты) могут изменяться в сторону уменьшения, при прогнозном и фактическом не выполнении плановых показателей.
2.7. Регламент сбора данных для формирования ПДР.
|
№ |
ЦФО/сотрудник |
Уровень |
Сроки предоставления |
кому |
Ответственный |
|
1 |
Группа компаний |
1-й |
до 25 декабря текущего года |
Собственникам |
Директор УК |
1
Группа компаний
1-й
до 25 декабря текущего года
Собственникам
Директор УК
2
Торговый дом Бекер Стрит
2-й
до 20 декабря текущего года
Директору УК
Директор
2.1.
Торговый дом ВТСП
3-й
до 15 декабря текущего года
Директору Департамента комплексного оснащения объектов торговли
Руководитель пр-ва
2.2.
Магазин ул. Дианова, 39
3-й
до 15 декабря текущего года
Директору Департамента комплексного оснащения объектов торговли
Руководитель пр-ва
3
Отдел сервиса и монтажа печек
3-й
до 15 декабря текущего года
Директору Департамента комплексного оснащения объектов питания
Руководитель отдела
4
Департамент логистики
2-й
до 15 декабря текущего года
Директору УК
Директор ДЛ
5
УК
2-й
до 20 декабря текущего года
Директору УК
Фин менеджер
3. БЮДЖЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ.
3.1. Бюджет доходов и расходов (БДР) – это план расходов и доходов на плановый период (месяц).
3.2. БДР строиться исходя из реально ожидаемых доходов.
3.3. БДР необходим для того, чтобы планировать реальные показатели на месяц и при необходимости (убытках) влиять на уменьшение расходной части, а так же для контроля лимитов расходов.
