Положение о бюджетировании в ресторанной сети - страница 8

Положение о бюджетировании в ресторанной сети

ü Отклонение от выполнения плана в сторону уменьшения (невыполненный план) по доходам (реализация, валовая наценка, чистая наценка, операционная прибыль и чистая прибыль) переноситься на следующий период. Невыполненный объем по доходам первого месяц квартала переноситься равными долями на 2 следующих. Невыполненный объем по доходам второго месяца квартала переноситься на третий. Невыполненный объем по доходам третьего месяца квартала переноситься равными долями на три месяца следующего квартала.

ü Переменные расходы меняются в зависимости от изменения плановых показателей по реализации.

ü По постоянным расходам проводиться ежемесячная работа по анализу и прогнозированию. При превышении лимитов расходов, при изменении расходов, в связи с изменениями договоров с подрядчиками и т.д. – требуется заново составлять перечень лимитных статей и проходить процесс согласования. Постоянные расходы (лимиты) могут изменяться в сторону уменьшения, при прогнозном и фактическом не выполнении плановых показателей.

2.7. Регламент сбора данных для формирования ПДР.

...

ЦФО/сотрудник

Уровень

Сроки предоставления

кому

Ответственный

1

Группа компаний

1-й

до 25 декабря текущего года

Собственникам

Директор УК

align="center">Ответственный

1

Группа компаний

1-й

до 25 декабря текущего года

Собственникам

Директор УК

2

Торговый дом Бекер Стрит

2-й

до 20 декабря текущего года

Директору УК

Директор

2.1.

Торговый дом ВТСП

3-й

до 15 декабря текущего года

Директору Департамента комплексного оснащения объектов торговли

Руководитель пр-ва

2.2.

Магазин ул. Дианова, 39

3-й

до 15 декабря текущего года

Директору Департамента комплексного оснащения объектов торговли

Руководитель пр-ва

3

Отдел сервиса и монтажа печек

3-й

до 15 декабря текущего года

Директору Департамента комплексного оснащения объектов питания

Руководитель отдела

4

Департамент логистики

2-й

до 15 декабря текущего года

Директору УК

Директор ДЛ

5

УК

2-й

до 20 декабря текущего года

Директору УК

Фин менеджер

3. БЮДЖЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ.

3.1. Бюджет доходов и расходов (БДР) – это план расходов и доходов на плановый период (месяц).

3.2. БДР строиться исходя из реально ожидаемых доходов.

3.3. БДР необходим для того, чтобы планировать реальные показатели на месяц и при необходимости (убытках) влиять на уменьшение расходной части, а так же для контроля лимитов расходов.

Страницы: Пред. | 1 | ... | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | След.

Еще статьи