Стандарты управляющей компании сети ресторанов или ресторанного холдинга. Сборник ЦТОП - страница 74

Стандарты управляющей компании сети ресторанов или ресторанного холдинга. Сборник ЦТОП



Принципы формирования БДДС

  • БДДС по поступлениям денежных средств формируется в 1 С на базе плана продаж по БЦ. Для этого директора БЦ еженедельно, каждый первый рабочий день недели должны проводить корректировку дат планируемых поступлений в БЦ.
  • БДДС расходов по сделке так же формируется в базе «Оперативный и управленческий учет» на базе плана продаж.
  • Бюджет остальных расходов формируется ежемесячно в базе «Оперативный и управленческий учет» по каждому ЦФО с помощью документа-требования. Ниже приведен пример требования для планирования выбытий денежных средств. Столбцы статья, требуемая сумма, нал/безнал, основание, дата – заполняет инициатор. Столбцы месячный лимит, отклонение – автоматически формируются на основе ПДР. Столбец приоритет формирует сотрудник ПЭО, ответственный за проверку статей, целесообразность оплаты и т.д. Столбец оплачено формирует сотрудник, который осуществляет платеж по данному требованию на деньги.
  • Расходы, могут быть плановыми и внеплановыми. По плановым расходам требования должны быть сформированы не позднее 25-го числа месяца в базе «Оперативный и управленческий учет». По внеплановым расходам данные должны быть поданы минимум за 5 рабочих дня до необходимого платежа и утверждаются только руководством Компании (Директор УК или собственники).
  • В случае, если постоянный плановый расход не был оформлен своевременно, платеж может быть задержан,...
оянный плановый расход не был оформлен своевременно, платеж может быть задержан, а директор БЦ, который задержал подачу информации может понести административное наказание, на усмотрение руководства.
  • Требование – это заявка на денежные средства, сумма в заявке может не совпадать с реальной суммой по счету. Поэтому, за не позднее, чем 3 рабочих дня до необходимого платежа в ПЭО должны быть предоставлены документы, на основании которых осуществляется платеж.
  • БДДС формируется в базе «Оперативный и управленческий учет» на основе данных из планапродаж по БЦ и требований. В БДДС для осуществления оплат попадают только утвержденные требования. Перенос дат платежа возможен из таблицы БДДС в базе «Оперативный и управленческий учет. БДДС можно сформировать на месяц, неделю, день. При этом, остаток денежных средств в кассе должен быть расшифрован по местам хранения. План поступлений так же пользователь отчета должен иметь возможность посмотреть развернуто, по всем клиентам.
  • Каждой статье расходования денежных средств присваивается один из следующих платежных приоритетов:
  • приоритет первой очереди - платежи, задержка по которым может вызвать серьезные негативные последствия для БЦ, например штрафные санкции или ухудшение деловой репутации. К таким платежам относятся оплата налогов и погашение кредитов. Оплачиваются финансовой службой строго в соответствии со сроком платежа, указанным в заявке;
  • приоритет второй очереди - платежи, по которым допустима задержка оплаты на срок до пяти банковских дней без серьезных негативных последствий для компании (выплата заработной платы, оплата основным поставщикам);
  • приоритет третьей очереди - платежи, по которым допустим перенос сроков оплаты более чем на пять банковских дня. При невыполнении плана поступлений по выручке финансовая служба имеет право инициировать сокращение таких статей в бюджете или отмену таких платежей. Если ПЭО изменил сроки платежа, указанные его инициатором в заявке на оплату, то он обязательно извещает инициатора об этом.
  • Этапы формирования БДДС
    • Планирование – директора БЦ оформляют необходимые документы в базе «Оперативный и управленческий учет».
    • Согласование – директора БЦ проводят согласование, проверку, изменение плановых статей выбытия, а так же обозначение приоритетов платежа.
    • Утверждение – директор Компании утверждает БДДС на месяц. С момента утверждения БДДС – это директивный документ, по которому проводят платежи бухгалтерия.
    • Корректировка – еженедельно проводится корректировка БДДС, в соответствии с выполнения плана продаж по БЦ. При не выполнении плана по поступлениям – ПЭО вправе провести корректировку в сторону уменьшения плановых выбытий из БЦ, либо перенос сроков. Но в при любом изменении в БДДС ПЭО обязан сообщить о проведенных изменениях инициаторам платежей.
    5.2.8 Регламент сбора данных 

    Страницы: Пред. | 1 | ... | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | ... | 128 | След.

    Еще статьи